経理の仕事とは？1日・月次・年次の仕事サイクルと全体像

「経理って毎日どんな仕事をしているんですか？」。配属されたばかりの頃は、目の前の作業に追われて、自分が1年でどんな仕事をするのか全体像が見えにくいと思います。

経理の仕事は、毎日やること・毎月やること・1年に一度やることが、きれいに3つのサイクルに分かれています。この型が分かると、「今は何のための作業をしているのか」がつかめて、ぐっと動きやすくなります。

というのも、経理は突発的な仕事より、決まったサイクルで回る仕事のほうがずっと多いからです。先の予定が読めるのは、経理の働きやすいところでもありますね。

今回は、経理の仕事とは何かというところから、日次・月次・年次それぞれの仕事、1年の流れ、未経験から始めるときのポイントまで、新任の経理担当者向けに整理しました。よかったら参考にしてください。

経理の仕事とは？会社のお金の流れを記録・管理する仕事

経理とは、会社のお金の流れを記録し、管理する仕事です。日々の取引を帳簿につけて、会社が今いくら持っていて、もうかっているのかいないのかを、数字で見える形にしていきます。

地味に見えるかもしれませんが、ここがあいまいだと、会社は正しい判断ができません。経営の土台を支える仕事ですね。

経理の役割（お金の動きを正しく記録し、会社の状態を見える化する）

経理の一番の役割は、お金の動きを正しく記録して、会社の状態を数字で示すことです。売上が入った、仕入で払った、給料を払った、という取引を1つずつ帳簿に残していきます。

その記録を集計すると、最終的に決算書ができあがります。決算書は、会社の成績表のようなものですね。経理は、その成績表を作るための日々の積み重ねを担当しています。

記録した数字は、経営者が「この事業を続けるか」「設備を買えるか」といった判断をするときの材料にもなります。日々の地味な記帳が、めぐりめぐって会社の意思決定につながっているわけですね。

また、税金の計算や金融機関への提出資料も、すべて経理の記録がもとになります。正確さが何より大事な仕事だと思います。

経理・財務・会計の違い

経理とよく混同されるのが「財務」と「会計」です。会社によって線引きはあいまいですが、ざっくり分けると次のようになります。

仕事	主な内容	イメージ
経理	日々の取引を記録し、決算書を作る	過去のお金を記録する
財務	資金繰り・銀行借入・投資の管理	これからのお金を動かす
会計	記録をもとに報告・分析する（管理会計・財務会計）	数字を読んで活かす

中小企業では、経理担当者が財務や会計の仕事まで兼ねていることも多いです。まずは「経理＝記録する仕事」と押さえておけば大丈夫だと思います。

経理の仕事は「日次・月次・年次」の3つのサイクルで回る

経理の仕事は、大きく3つのサイクルに分かれます。毎日やる「日次」、毎月の締めでやる「月次」、1年の節目でやる「年次」です。

日次の小さな記録が積み重なって月次の締めになり、月次が12回分積み重なって年次の決算になる、というつながりです。この3層構造をイメージできると、全体像がつかみやすくなります。

日次の仕事（毎日のルーティン）

まずは毎日の仕事です。派手さはありませんが、ここを正確にこなしておくと、月末の締めがとても楽になります。

現金・預金の管理と記帳

会社の現金を管理し、出入りを記録します。1日の終わりに、帳簿の残高と実際の現金が合っているかを確認する「現金実査」も大事な日課です。

預金は通帳やネットバンキングで動きを確認し、入金・出金を記帳します。「合わない」をその日のうちに解消しておくのが、ためないコツですね。

金額が合わないときは、記帳漏れや二重計上、釣り銭の渡し間違いなどが原因のことが多いです。差額が小さくても放っておくと、後から原因を探すのが大変になります。小さなズレほど、その日のうちに片づけておくのがおすすめです。

伝票の起票・経費精算のチェック

取引が発生したら伝票を起こし、社員から上がってきた経費精算をチェックします。金額や領収書の有無、勘定科目が合っているかを確認する作業です。

会計ソフトを使っていれば、伝票の入力がそのまま帳簿に反映されます。日々こまめに入力しておくと、月末にまとめて入力するより、ミスも残業も減ります。

経費精算では、領収書のない申請や、私用と思われる支出が混ざっていないかも見ます。ここで止めておかないと、あとで税務上の問題になることもあるので、最初のチェックは経理の大事な役割ですね。

請求書・領収書など証憑の整理

受け取った請求書や領収書は、その日のうちにファイルしておきます。あとでまとめてやろうとすると、どこへ行ったか分からなくなりがちです。

こうした証憑は法律で保存が義務づけられているので、なくさない仕組みを作っておくことが大切です。地味ですが、税務調査のときに会社を守ってくれる作業ですね。

月次の仕事（毎月の締め）

毎月決まった時期にやってくるのが、月次の締めです。日次の記録を集計して、その月の数字を確定させていきます。経理の「山場」が毎月1回来るイメージです。

売上・仕入の計上と請求・支払い

その月の売上と仕入を確定させ、取引先への請求書を発行したり、届いた請求書をもとに支払いをしたりします。締め日と支払日が会社ごとに決まっているので、それに合わせて動きます。

支払い漏れや二重払いはトラブルのもとなので、支払い前のチェックはとくに慎重に行います。売掛金・買掛金の残高が合っているかの確認も、この時期の仕事です。

給与計算と社会保険・源泉税の納付

毎月の給与計算も、経理（または給与担当）の大事な月次業務です。勤怠を集計し、各種手当や控除を計算して、給与を支給します。

給与から預かった源泉所得税や住民税は翌月10日まで、社会保険料は月末までに納付します。給与計算の全体の流れは給与計算入門～初心者の方にやり方・ルールなどの全体の流れを細かく解説～でくわしく解説しているので、これから担当する方はこちらもご覧ください。

月次決算と試算表で会社の状態を確認

月末の記録がそろったら、試算表を作って、その月の会社の状態を確認します。これを毎月行うのが「月次決算」です。

月次決算をしておくと、年度末の本決算が楽になりますし、経営者に毎月の数字を報告できます。中小企業では月次決算まで手が回らないこともありますが、できる範囲でやっておくと後で助かります。

前月や前年の同じ月と比べてみると、「今月は経費が増えている」といった変化にも早く気づけます。数字を作るだけでなく、その数字を見て異変に気づくところまでが、月次の仕事だと思います。

年次の仕事（1年の節目）

1年に一度やってくる、大きな節目の仕事です。普段はしない作業が多く、量も多いので、経理にとって一番の繁忙期になります。

年末調整（11〜1月）

年末調整は、社員1人ひとりの1年間の所得税を精算する手続きです。11月ごろから書類を集め始め、12月の給与で精算し、1月に役所へ提出する、という流れで進みます。

扱う人数が多いほど大変なので、早めの準備がものを言います。具体的な進め方は年末調整の流れとやり方～計算方法等注意点を細かく解説～（給与計算担当者向け）で解説しています。

決算と税務申告（決算月〜申告期限）

会社の1年の締めくくりが決算です。1年分の取引を整理して、貸借対照表や損益計算書などの決算書を作ります。在庫の棚卸しや、経過勘定の調整なども行います。

決算書ができたら、それをもとに法人税などの申告書を作り、原則として決算月の2か月後までに申告・納税します。税理士に依頼している会社でも、もとになる資料は経理が用意します。

決算は1年分の数字を確定させる作業なので、日次・月次でていねいに記録できていれば、その分スムーズに進みます。逆に普段ためてしまうと、決算期に一気にしわ寄せが来ます。日々の積み重ねが効いてくる場面ですね。

法定調書・償却資産申告など年明けの提出物

年明けの1月には、提出物がいくつか集中します。源泉徴収票などをまとめた法定調書合計表や、市区町村への給与支払報告書、固定資産にかかる償却資産申告などです。

どれも1月末が期限のものが多く、年末調整と時期が重なるので、年明けは一気に忙しくなります。前年のスケジュールを残しておくと、毎年の見通しが立てやすいですね。

経理の年間スケジュール（1年カレンダー）

日次・月次のほかに、月ごとの大きなイベントを並べると、1年の流れがつかみやすくなります。ここでは3月決算の会社を例に、主なものを表にしました。

時期	主な仕事
毎月	給与計算、源泉税・住民税・社会保険料の納付、請求・支払い、月次決算
6〜7月	労働保険の年度更新、社会保険の算定基礎届、賞与計算
11〜12月	年末調整の準備・実施、賞与計算
1月	法定調書合計表・給与支払報告書・償却資産申告の提出
3月（決算月）	棚卸し、決算準備
5月（申告期限）	決算・法人税などの申告・納税

会社の決算月によって時期はずれますが、「毎月の締め＋年2回の繁忙期（年度更新・算定の夏と、年末調整・決算の冬〜春）」という大枠は共通しています。

未経験から経理を始めるときのポイント

最後に、未経験で経理に配属された方に向けて、最初に意識するといいことを3つ挙げておきます。全部を一度に覚えようとしなくて大丈夫です。

まずは日次のルーティンから覚える

いきなり決算を任されることはまずありません。最初は現金管理や伝票入力といった日次の仕事から始めて、少しずつ月次、年次へと範囲を広げていくのが自然な流れです。

毎日の作業をていねいにこなしていれば、それが月次・年次の土台になります。焦らず、まずは日々のルーティンを自分のものにするのがいいと思います。

会社ごとのやり方・引き継ぎ資料を確認する

経理の基本は同じでも、使う会計ソフトや締め日、勘定科目の使い方は会社ごとに違います。前任者の引き継ぎ資料や、過去の処理を見ながら、自社のやり方を確認するのが近道です。

新しい会社で何から手をつければいいか迷ったときは、勘定科目や経理処理、新しい会社に入社したらどこから始めたらいいの？も参考になると思います。

簿記の知識があると理解が早い

経理の仕事は、簿記の考え方がベースになっています。簿記を知らなくても実務はこなせますが、知っていると「なぜこの処理をするのか」が腑に落ちやすく、覚えるスピードが上がります。

働きながら簿記3級・2級の勉強をする方も多いです。資格は必須ではありませんが、理解の助けになるので、余裕が出てきたら少しずつ進めてみるのもいいと思います。

特に簿記3級は、仕訳や決算書の基本をひと通り押さえられるので、実務との相性がいいです。いきなり全部を理解しようとせず、日々の処理で出てきた用語を勉強で確認する、という行き来をすると身につきやすいですね。

経理の仕事のよくある質問（FAQ）

簿記の資格がないと経理はできない？

資格がなくても経理の仕事はできます。実際、未経験・無資格で配属されて、働きながら覚えていく方もたくさんいます。ただ、簿記の知識があると処理の意味が分かりやすく、覚えるのが早くなるのは確かです。必須ではありませんが、あると役立つ、という位置づけですね。

経理が忙しい時期はいつ？

毎月の締め（月初や月末）に加えて、年に2回の大きな山があります。1つは6〜7月の労働保険の年度更新・社会保険の算定基礎届の時期、もう1つは11月〜翌5月にかけての年末調整・決算・申告の時期です。とくに年末調整と年明けの提出物、決算が重なる冬から春は、一番の繁忙期になります。

経理は一人でも回せる？

小さな会社では、経理を一人で担当しているところも多いです。会計ソフトを使い、決算や申告は税理士に依頼する形にすれば、一人でも回せます。ただ、一人だと現金の管理や支払いのチェックを自分一人で完結させることになるので、ミスや不正を防ぐ意味で、可能なら誰かの確認を挟む仕組みがあると安心です。

経理は在宅・リモートでもできる？

会計ソフトのクラウド化やペーパーレス化が進み、在宅でできる範囲は広がっています。一方で、現金の管理や紙の郵便物の処理など、出社しないとできない仕事も残っています。完全在宅は会社の体制しだいですが、一部在宅という働き方は増えてきている印象です。

経理と総務の仕事はどう違う？

経理は会社のお金を扱う仕事、総務は社内の環境や手続き全般を扱う仕事です。とはいえ中小企業では、一人が経理と総務を兼ねていることも多く、はっきり分かれていないこともよくあります。兼任の場合は、お金まわりは経理の仕事、それ以外の社内対応は総務の仕事、とゆるく意識しておけば大丈夫だと思います。

経理の仕事は、日次・月次・年次という3つのサイクルで回っています。全体像をつかんでおけば、目の前の作業が1年のどこにつながっているのかが見えて、見通しを立てやすくなります。まずは日々のルーティンから、一つずつ自分のものにしていってもらえればと思います。